Zmiany w VAT, które realnie wpływają na Twoją firmę
Rok 2026 przynosi istotne zmiany w podatku VAT, które bezpośrednio dotyczą tysięcy przedsiębiorców w Polsce. To dlatego podniesienie limitu VAT do 240 000 zł oraz planowane zmiany w zakresie terminów zwrotu VAT to nie są drobne korekty legislacyjne. Wręcz przeciwnie – to zmiany, które mogą wpłynąć na sposób prowadzenia działalności, planowanie sprzedaży, a przede wszystkim na płynność finansową firmy.
Dlatego właśnie warto wiedzieć nie tylko co się zmienia, ale również jak przygotować firmę na nowe realia. W tym artykule, przygotowanym zgodnie z wytycznymi SEO i w kontekście doradztwa podatkowo-finansowego Julii Szostek, znajdziesz aktualne, konkretne informacje oraz praktyczne wskazówki dla przedsiębiorców.
Jaki jest aktualny limit VAT w 2026 roku?
Najważniejsza informacja brzmi jasno:
Limit zwolnienia z VAT od 1 stycznia 2026 roku wynosi 240 000 zł netto rocznie.
Oznacza to, że przedsiębiorca może korzystać ze zwolnienia z VAT do momentu, aż jego wartość sprzedaży netto (bez VAT) osiągnie w danym roku podatkowym kwotę 240 000 zł.
Co istotne:
- limit liczony jest narastająco od 1 stycznia,
- brana pod uwagę jest wyłącznie sprzedaż opodatkowana,
- po przekroczeniu limitu VAT należy rozliczyć VAT od transakcji, którą limit przekroczono,
- nie ma okresu przejściowego – obowiązek powstaje natychmiast.
Dlatego już na początku roku warto wiedzieć, czy firma zbliża się do progu VAT.
Dlaczego podniesienie limitu VAT ma tak duże znaczenie?
Podniesienie limitu VAT z 200 000 zł do 240 000 zł oznacza, że wielu przedsiębiorców:
- dłużej pozostanie na zwolnieniu z VAT,
- nie będzie musiało podnosić cen brutto,
- uniknie dodatkowych obowiązków księgowych,
- zachowa większą elastyczność finansową.
Jednocześnie jednak wyższy limit VAT może dać fałszywe poczucie bezpieczeństwa, jeśli przedsiębiorca nie monitoruje obrotów na bieżąco. W praktyce bowiem szybki wzrost sprzedaży może sprawić, że firma „wpadnie w VAT” nagle – bez przygotowania.
Kogo najbardziej dotyczy nowy limit VAT 240 000 zł?
Dlatego zmiany w limicie VAT są szczególnie istotne dla:
- jednoosobowych działalności gospodarczych,
- freelancerów i specjalistów usługowych,
- firm działających sezonowo,
- przedsiębiorców dynamicznie rozwijających sprzedaż,
- osób planujących rozszerzenie działalności.
Co więcej, nawet jeśli dziś obrót jest znacznie niższy, wzrost cen i inflacja mogą sprawić, że próg 240 000 zł zostanie osiągnięty szybciej, niż się wydaje.
Termin zwrotu VAT – co się zmienia i dlaczego to ważne?
Drugim kluczowym zagadnieniem jest termin zwrotu VAT. To dlatego dla wielu firm zwrot VAT to realna gotówka, która wpływa na możliwość regulowania zobowiązań, inwestowania i utrzymania płynności.
Aktualne terminy zwrotu VAT:
- 60 dni – standardowy termin zwrotu VAT,
- 25 dni – przy spełnieniu określonych warunków formalnych,
- 15 dni – preferencyjny zwrot dla tzw. podatników bezgotówkowych,
- planowane skrócenie do 40 dni – w ramach zmian związanych z KSeF.
Choć skrócenie terminów brzmi korzystnie, w praktyce oznacza również większą kontrolę i weryfikację rozliczeń przez administrację skarbową.
Zwrot VAT a płynność finansowa firmy
Zwrot VAT to środki, które do momentu ich otrzymania są de facto „zamrożone”. Dlatego każda zmiana w terminach zwrotu VAT wpływa bezpośrednio na:
- cash flow,
- zdolność do regulowania zobowiązań,
- planowanie inwestycji,
- poziom bezpieczeństwa finansowego.
Firmy inwestujące w środki trwałe, nieruchomości lub sprzęt odczują te zmiany najmocniej. Z tego powodu planowanie podatkowe powinno iść w parze z planowaniem finansowym.
Jak sprawdzić, czy zmiany w VAT dotyczą Twojej firmy?
Aby ocenić, czy nowy limit VAT lub zmiany w zwrocie VAT mają znaczenie dla Twojej działalności, warto:
- Sprawdzić sprzedaż netto od początku roku,
- Porównać ją z limitem 240 000 zł,
- Przeanalizować tempo wzrostu przychodów,
- Ocenić strukturę klientów (B2B czy B2C),
- Sprawdzić, czy firma generuje nadwyżki VAT do zwrotu.
Już na tym etapie wielu przedsiębiorców odkrywa, że potrzebuje zmiany strategii podatkowej.
Jak przygotować firmę na zmiany w VAT?
Skuteczne przygotowanie do zmian w VAT obejmuje:
- analizę opłacalności bycia VAT-owcem,
- zaplanowanie momentu wejścia w VAT,
- dostosowanie cen i umów,
- planowanie płynności finansowej,
- wybór optymalnej formy opodatkowania,
- przygotowanie procesów księgowych.
Właśnie dlatego coraz więcej przedsiębiorców korzysta z indywidualnego doradztwa podatkowego.
Jak Julia Szostek wspiera przedsiębiorców w zmianach VAT?
Julia Szostek od lat pomaga przedsiębiorcom bezpiecznie poruszać się w zmieniających się przepisach podatkowych. W kontekście zmian VAT oferuje:
- analizę wpływu nowego limitu VAT na firmę,
- ocenę ryzyk podatkowych,
- planowanie cash flow,
- doradztwo w zakresie VAT i form opodatkowania,
- przygotowanie firmy na kontrole i KSeF,
- wsparcie decyzyjne przed wejściem w VAT.
Dzięki temu przedsiębiorcy podejmują decyzje świadomie, a nie pod presją urzędu.
Podsumowanie: VAT wymaga strategii, nie improwizacji
Nowy limit VAT 240 000 zł oraz zmiany w zakresie terminów zwrotu VAT sprawiają, że planowanie podatkowe staje się jeszcze ważniejsze. Zamiast reagować w ostatniej chwili, warto przygotować firmę z wyprzedzeniem i dopasować strategię do aktualnych przepisów.
Jeśli chcesz sprawdzić, czy te zmiany dotyczą Twojej firmy i jak najlepiej się do nich przygotować, zapraszam na indywidualną konsultację.